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广州公司注册:如何完美定制属于你的税务筹划方案?

发布者: 小泓来源: 泓灼

广州公司注册:如何完美定制属于你的税务筹划方案?如何依法纳税,积极利用税收杠杆,谋求最大的经济效益,目前已经成为企业减少说服的基本出发点。每家公司的具体情况不同,税务筹划更是千人千面,那么如何完美定制属于你的税务筹划方案?

税务筹划应建立在充分了解税法的基础之上。一般而言,税务筹划应该具有合法性,或至少不违法。

如何完美定制属于你的税务筹划方案?

合法性通常包括两个层面:

一是形式合法性,相关交易的安排以及纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规的规定;

二是实质合法性,经济交易的性质以及纳税符合实质课税标准、与税收立法目的相符合。

提前筹划必要且关键

一定程度上讲,税务是经济活动发生之后产生的事项,很多企业交易模式、合同都确定并实施完了,发现税负太重,试图需求最优节税方案,其实已经晚了,无论通过任何方式,都会涉嫌违规。

提前筹划的原因及好处:

(1)越早对运营负面影响越小。企业发展成一定规模后,利益相关者众多,对组织架构的任何“手术”都可能发酵为企业发展的不利影响因素。

(2)越早产生的税负成本越小。架构重塑的过程是一系列股权、资产重组和交易的过程,企业较原始的投入资本增值越大,进行并购重组产生税负就会越高。

(3)越早操作难度越小。企业税务架构搭建的较早,相应的工作难度和复杂性就会越低。

税务筹划必须提前规划,设计和安排。税收筹划可以通过整个生产和经营活动,而不仅仅是在公司产生税收和费用之后。在经济活动中,税务责任往往落后于应税行为,就像交易行为发生在增值税或消费税支付,收入实现或利润分配发生在所得税之前:但有些公司没有应纳税行为或纳税义务在它们发生之前。

税务筹划方案

简单简便有利于实际操作

无数事实和案例证明,好的税收筹划通常思路清晰、路径明确,而非拖泥带水。简单说的是筹划的基本路径和原理,而非筹划的具体方案。

众所周知税务筹划有三个层面:

一是战略架构层面,企业应该搭建起最优的税务架构,比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划;营改增下,集团内部业务的整合;金融投资公司股权架构的安排等;

二是商业模式层面,主要通过合同涉税条款的拟定来实现。比如,商业促销政策与节税考量、并购重组交易模式的选择、重大交易涉税条款的安排与筹划等;

第三个层面,税务管理层面,主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。

三个层面,对应我们企业的战略决策层、经理层、业务部门,因此税务筹划是一项综合性的工作,需要不同的人参与。

不违法是税务筹划的法律底线,是基础,进而运用税法实体、程序、税收协定的相关规则,提前筹备是非常关键且必要的,更有利于企业税收筹划的成功。

文章关键词: 广州公司注册税务筹划方案

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